GST विवरणी (रिटर्न) की नियत तिथियाँ

GST विवरणी की नियत तिथियाँ: मासिक विवरणी भरने वाले अगले महीने की 11 तारीख़ तक GSTR-1 और 20 तारीख़ तक GSTR-3B भरते हैं। तिमाही (QRMP) योजना वाले तिमाही के पहले दो महीनों का कर 25 तारीख़ तक PMT-06 से जमा करते हैं, और तिमाही के बाद 13 तारीख़ तक GSTR-1 और राज्य के अनुसार 22 या 24 तारीख़ तक GSTR-3B भरते हैं। समाधान (कंपोज़िशन) योजना वाले हर तिमाही के बाद 18 तारीख़ तक CMP-08 से कर जमा करते हैं और 30 जून तक GSTR-4 भरते हैं। वार्षिक विवरणी GSTR-9 की नियत तिथि 31 दिसंबर है। आयकर: अग्रिम कर 15 जून, 15 सितंबर, 15 दिसंबर और 15 मार्च तक।

आगे की नियत तिथियाँ: नवंबर 2026 से मार्च 2027

अक्टूबर 2026 की तिथियाँ निकल चुकी हैं: सितंबर का GSTR-1 11 अक्टूबर और GSTR-3B 20 अक्टूबर तक; जुलाई–सितंबर तिमाही का GSTR-1 13 अक्टूबर, CMP-08 18 अक्टूबर और तिमाही GSTR-3B 22 या 24 अक्टूबर तक।

मार्च के बाद: मार्च 2027 का GSTR-1 11 अप्रैल तक, जनवरी–मार्च तिमाही का GSTR-1 13 अप्रैल, CMP-08 18 अप्रैल, मार्च का GSTR-3B 20 अप्रैल और तिमाही GSTR-3B 22 या 24 अप्रैल 2027 तक। 2027-28 के अग्रिम कर की पहली किस्त 15 जून 2027 तक, और समाधान योजना वालों का 2026-27 का GSTR-4 30 जून 2027 तक।

ये सामान्य तिथियाँ हैं। CBIC कभी-कभी अधिसूचना से तिथि बढ़ाता है, अक्सर आख़िरी दिन से एक-दो दिन पहले; रविवार या छुट्टी के दिन पड़ने वाली तिथि अपने-आप नहीं बढ़ती, जब तक CBIC अधिसूचना न दे। आख़िरी दिन से पहले GST पोर्टल पर समाचार देख लें।

मासिक विवरणी: GSTR-1 और GSTR-3B

₹5 करोड़ से अधिक कुल कारोबार वाला व्यापार हर महीने विवरणी भरता है; छोटा व्यापार भी हर महीने भरता है, जब तक वह तिमाही QRMP योजना न चुने।

तिमाही विवरणी (QRMP योजना)

₹5 करोड़ तक कुल कारोबार वाले व्यापारी विवरणी हर तिमाही भर सकते हैं, पर कर हर महीने जमा करते हैं (तिमाही विवरणी, मासिक भुगतान — नियम 61A; अधिसूचना 84/2020-CT)।

तिमाही GSTR-3B: राज्य के अनुसार 22 या 24 तारीख़

तारीख़ इस पर निर्भर है कि आप किस राज्य या केंद्र शासित प्रदेश में पंजीकृत हैं — यानी आपके GSTIN के पहले दो अंक (देखें राज्य कोड सूची)।

CGST नियमावली के नियम 61(1)(ii) की तालिका, जिसे अधिसूचना 82/2020-CT ने 1 जनवरी 2021 से प्रतिस्थापित किया।

समाधान (कंपोज़िशन) योजना: CMP-08 और GSTR-4

वार्षिक विवरणी: GSTR-9 और GSTR-9C

• GSTR-9 वित्त वर्ष के बाद 31 दिसंबर तक भरनी है: 2025-26 के लिए 31 दिसंबर 2026 तक (धारा 44, नियम 80)।
• ₹2 करोड़ तक वैकल्पिक: जिस व्यापार का साल का कुल कारोबार ₹2 करोड़ तक है, उसे 2024-25 से GSTR-9 भरना ज़रूरी नहीं (अधिसूचना 15/2025-CT; पिछले वर्षों के लिए भी ऐसी ही अधिसूचनाएँ थीं)। चाहें तो भर सकते हैं।
• GSTR-9C, स्व-प्रमाणित मिलान विवरण, GSTR-9 के साथ तभी भरा जाता है जब कुल कारोबार ₹5 करोड़ से अधिक हो (नियम 80(3), अधिसूचना 30/2021-CT)।
• समाधान योजना वाले GSTR-9 की जगह GSTR-4 भरते हैं।

आयकर: अग्रिम कर

अगर साल का आयकर TDS घटाने के बाद ₹10,000 या अधिक है, तो उसे साल के अंत में एक साथ नहीं, साल भर में चार किस्तों में जमा करें।

• व्यापार (44AD) या पेशे (44ADA) की अनुमानित आय: पूरा कर 15 मार्च तक।
• 60 वर्ष या अधिक के निवासी वरिष्ठ नागरिक, जिनकी व्यापार या पेशे की आय नहीं है, अग्रिम कर नहीं देते।
• देर से या कम जमा करने पर कमी की राशि पर 1% प्रति माह ब्याज लगता है (धारा 234B और 234C); देखें ITR की नियत तिथि, विलंब शुल्क और ब्याज।
• आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 211; आयकर अधिनियम, 2025 कर वर्ष 2026-27 से यही चार तिथियाँ रखता है। अपना कर आयकर कैलकुलेटर से निकालें।

देर से भरने पर: विलंब शुल्क और ब्याज

नियत तिथि के अगले दिन से विवरणी भरने तक हर दिन का विलंब शुल्क लगता है, आधा CGST और आधा SGST। इसके ऊपर, देर से जमा किए कर पर 18% सालाना ब्याज लगता है, नकद में जमा कर पर (धारा 50(1), अधिसूचना 13/2017-CT)।

• स्रोत: अधिसूचना 19/2021-CT (GSTR-3B), 20/2021-CT (GSTR-1) और 21/2021-CT (GSTR-4), जून 2021 की अवधि से; 07/2023-CT (GSTR-9, 2022-23 से)। देर से भरे GSTR-9C पर GSTR-9 की नियत तिथि से GSTR-9 वाला विलंब शुल्क लगता है (अधिसूचना 08/2025-CT)।
• IFF पर कोई विलंब शुल्क नहीं: उसमें छूटे बीजक तिमाही GSTR-1 में जाते हैं। PMT-06 और CMP-08 देर से जमा करने पर केवल ब्याज लगता है।
• मुफ़्त BooksOn HSN ऐप का विलंब शुल्क और ब्याज गणक जुलाई 2017 से किसी भी अवधि की सही राशि, उसकी अधिसूचना के साथ, निकालता है।

BooksOn HSN ऐप में नियत तिथि की मुफ़्त सूचनाएँ

• हर GST विवरणी और अग्रिम कर किस्त की नियत तिथि से एक दिन पहले और उसी दिन सूचना, ऐप बंद होने पर भी।
• चुनें कि आप कैसे भरते हैं: मासिक, तिमाही (QRMP, अपने राज्य की 22 या 24 तारीख़ के साथ), समाधान योजना, या GST में पंजीकृत नहीं (केवल अग्रिम कर)।
• बिना इंटरनेट के चलता है, और आपके फ़ोन से कुछ बाहर नहीं जाता। रात 10 बजे से सुबह 7 बजे तक कोई सूचना नहीं; उस समय की सूचना सुबह 8 बजे आती है।
• GST तिथियों में ऐप के नवीनतम संस्करण तक CBIC द्वारा देशभर के लिए बढ़ाई गई तिथियाँ शामिल हैं। सूचनाएँ ऐप के "परिचय" टैब में कभी भी चालू करें या बदलें।

GST और अग्रिम कर की कोई तिथि न चूकें: BooksOn HSN ऐप में मुफ़्त सूचनाएँमुफ़्त · कोई विज्ञापन नहीं · बिना इंटरनेट के चलता है · 1 जुलाई 2017 से किसी भी तारीख़ की GST दर, GST, विलंब शुल्क और आयकर गणक, GSTIN जाँच · English, हिन्दी, தமிழ்।

प्रश्न-उत्तर

यह भी देखें: GSTIN जाँच · GST कैलकुलेटर · आयकर कैलकुलेटर · GST राज्य कोड सूची

केवल संदर्भ के लिए, कर सलाह नहीं: नियत तिथियाँ CGST अधिनियम और नियमावली तथा ऊपर दी गई CBIC केंद्रीय कर अधिसूचनाओं (cbic-gst.gov.in) से हैं, जैसी BooksOn HSN ऐप में हैं। तिथियाँ अक्सर बढ़ाई जाती हैं; किसी तिथि पर भरोसा करने से पहले GST पोर्टल पर पुष्टि करें। देखें स्रोत और अस्वीकरण।